Conversão De Opções De Ações Para Ações Restritas

Sobre Unidades de Ações Restritas Uma Unidade de Ações Restritas é uma concessão valorizada em termos de ações da empresa, mas as ações da empresa não são emitidas no momento da concessão. Depois que o destinatário de uma unidade satisfaz o requisito de aquisição, a empresa distribui ações ou o equivalente em dinheiro do número de ações usado para avaliar a unidade. Dependendo das regras do plano, o participante ou o doador podem ser autorizados a escolher entre liquidar em ações ou em dinheiro. Como Funcionam os Planos de Unidades de Ações Restritas Uma vez que um empregado recebe Unidades de Ações Restritas, o funcionário deve decidir se aceita ou recusa a concessão. Se o empregado aceitar a concessão, ele pode ser obrigado a pagar ao empregador um preço de compra para a concessão. Depois de aceitar uma concessão e de fornecer o pagamento (se aplicável), o empregado deve esperar até que a concessão vests. Os períodos de vencimento para Unidades de Ações Restritas podem ser baseados no tempo (um período determinado a partir da data da concessão) ou baseados no desempenho (muitas vezes vinculados à realização dos objetivos corporativos). Quando as Unidades de Ações Restritas são adquiridas, o empregado recebe as ações da empresa ou o equivalente de caixa (dependendo das regras do plano da empresa) sem restrições. Sua empresa pode permitir ou exigir que você adie o recebimento das ações ou equivalentes de caixa (também dependendo das regras do plano de empresa) até uma data posterior. Tratamento de Imposto de Renda De acordo com as regras normais do imposto de renda federal, um empregado que recebe Unidades de Ações Restritas não é tributado no momento da concessão. Em vez disso, o empregado é tributado na aquisição (quando as restrições caducam), a menos que o empregado opte por adiar o recebimento do dinheiro ou ações. Nestas circunstâncias, o empregado deve pagar impostos mínimos legais, conforme determinado pelo seu empregador na aquisição, mas o pagamento de todos os outros impostos pode ser diferido até o momento da distribuição, quando o empregado realmente recebe o recebimento das ações ou do equivalente em dinheiro (dependendo da Regras do plano de empresa). O montante do rendimento sujeito a imposto é a diferença entre o justo valor de mercado da subvenção no momento da aquisição ou distribuição, deduzido o montante pago pela subvenção (se existir). Para os subsídios que pagam em ações reais, o período de retenção de imposto do empregado começa no momento da distribuição (que pode ou não coincidir com a aquisição de acordo com as regras do plano), ea base tributária do empregado é igual ao valor pago pelo estoque mais O montante incluído como receita ordinária de remuneração. Após uma venda posterior das ações, assumindo que o empregado detém as ações como um ativo de capital, o empregado reconheceria a renda ou perda de ganho de capital se esse ganho de capital seria um ganho de curto ou longo prazo dependeria do tempo entre o início Do período de detenção a ser adquirido e da data da venda subseqüente. Consulte seu conselheiro fiscal sobre as conseqüências do imposto de renda para você. Converter sua opção de ações espalhadas em compensação diferida não qualificada UPDATED Você pode ter opções de ações do empregado com um spread grande, mas não precisa do dinheiro, e você pode querer adiar o imposto sobre o exercício, enquanto que possível. Mas você também quer minimizar o risco de possuir um único estoque. Saiba mais sobre a possibilidade de substituir um plano de remuneração diferida não qualificado por suas opções não exercidas. Para acessar este artigo, faça o login ou registre-se. Ainda não é membro Este recurso é um benefício da associação Premium. Registrar-se como um membro Premium lhe dará acesso completo ao nosso conteúdo premiado e ferramentas sobre opções de ações, stocksRSU restritos, SARs e ESPPs. Você é um consultor financeiro ou de riqueza Saiba mais sobre o MSO Pro Membership. Perguntas ou comentários Suporte por e-mail ou telefone (617) 734-1979.FQQs ndash Planos de Unidades de Ações Restritas Q. Como uma Unidade de Ações Restrita é diferente de uma Ação de Ações Restritas A. Como uma Prêmio de Ações Restritas, uma Unidade de Ações Restrita é uma subvenção valorizada Em termos de estoque da empresa. Diferentemente de um Prêmio de Ações Restritas, nenhuma ação da empresa é emitida no momento de uma concessão de Unidade de Ações Restrita, portanto nenhuma eleição especial 83 (b) pode ser feita à vontade. Depois que um beneficiário da concessão satisfaz o requisito de aquisição, a empresa distribui ações ou o equivalente em dinheiro do número de ações usado para avaliar a unidade. Se as regras do plano permitirem, a empresa pode exigir ou o destinatário pode optar por adiar a distribuição para uma data posterior. Períodos de aquisição podem ser satisfeitos pelo tempo, ou pela empresa ou desempenho individual. Se o destinatário não cumprir as condições estabelecidas pela empresa antes do final do período de aquisição, as ações normalmente são perdidas. P. Como uma Unidade de Ações Restritas é diferente do controle e ações restritas A. Unidades de ações restritas e controle e ações restritas são dois conceitos completamente diferentes. Unidades de ações restritas referem-se à remuneração de ações, controle e ações restritas à lei de valores mobiliários. Uma unidade de estoque restrita é uma forma de compensação de capital, sujeita a um acordo (a convenção de subvenção) que define os direitos do beneficiário no âmbito do plano de remuneração de ações da emissora. As ações controladas e restritas envolvem ações não registradas de ações que são restritas pela Regra 144 da SEC. Q. Há alguma conseqüência tributária de que eu precise estar ciente se eu for concedido Unidades de Ações Restritas A. Sim. De acordo com as regras normais do imposto de renda federal, um empregado que recebe Unidades de Ações Restritas não é tributado no momento da concessão. Em vez disso, o empregado é tributado na aquisição, quando as restrições caducam, a menos que o plano permite que o empregado aferir o recebimento do dinheiro ou ações. Nestas circunstâncias, o empregado deve pagar impostos mínimos legais, conforme determinado pelo empregador na aquisição, mas pode adiar o pagamento de todos os outros impostos até o momento da distribuição, quando o empregado realmente recebe o recebimento das ações ou equivalente em dinheiro (dependendo da empresa) Regras do plano). O montante de rendimento sujeito a imposto é a diferença entre o justo valor de mercado da subvenção no momento da aquisição, deduzido o montante pago pela subvenção, se houver. Para os subsídios que pagam em ações reais, o período de retenção dos empregados começa no momento da aquisição e a base de cálculo do empregado é igual ao valor pago pela ação, mais o montante incluído como remuneração ordinária. Após uma venda posterior das ações, assumindo que o empregado detém as ações como um ativo de capital, o empregado reconheceria a renda ou perda de ganho de capital se esse ganho de capital seria de curto ou longo prazo depende do tempo entre o início da participação Período de vigência ea data da venda subseqüente. Consulte o seu consultor fiscal sobre as consequências do imposto de renda para você. P. Quais são as minhas opções para pagar a minha obrigação de retenção de imposto uma vez que as minhas Unidades de Acções Restringidas garantem A. No âmbito da opção de compensação de acções, está a instruir o seu empregador a reter quotas suficientes para pagar a retenção na distribuição. Você será deixado com o número de ações para distribuição menos o número de ações retido para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. Se você tiver distribuições diferidas, você deve tratar de quaisquer obrigações tributárias que possa ter ao investir diretamente com seu empregador. Se você optar por vender ações, você precisará fornecer à Fidelity uma autorização única que concede à Fidelity a autoridade para vender uma parcela de suas ações de aquisição para cobrir sua obrigação de retenção de impostos. Uma vez aceito, a autorização é válida para todas as eleições subseqüentes de ações vendidas. Clique no link Exibir Aceitar ContratosInstruções da sua página de resumo do plano para aceitar suas Instruções de Direção Comercial. Você será deixado com o número de ações que investiu menos o número de ações vendidas para cobrir sua obrigação de retenção de imposto, mais qualquer dinheiro residual da venda de ações. Se você decidir pagar em dinheiro para cobrir seus impostos de distribuição, você precisará ter dinheiro suficiente em sua Fidelity Account SM no dia da distribuição para cobrir sua obrigação de retenção de impostos. Uma vez que a distribuição ocorre, a Fidelity debitará a quantia necessária para cobrir sua obrigação de retenção de impostos de sua conta e encaminhá-la à sua empresa para relatar e remeter para as agências reguladoras apropriadas. Os exemplos a seguir ilustram como cada opção funciona. Cenário: Mike tem 250 unidades de ações restritas adquirindo em 1 de janeiro de 2004, mas distribuindo em 1 de janeiro de 2005. Suponha que o preço das ações em 1 de janeiro de 2005 é de 10 por ação e a retenção de imposto na distribuição é 725. Exemplo 1 ndash Net Shares Na Distribuição Em 1º de janeiro de 2005, quando as 250 unidades são distribuídas, a companhia de Mikersquos retém 73 ações (73 ações x 10 por ação 730) para cobrir a 725 retenção de imposto. O excesso de 5 é aplicado ao imposto de renda federal de Mikersquos. Mike é deixado com 177 ações (250 ações investidas - 73 ações retidos para cobrir a retenção de imposto de retenção de 177 ações remanescentes). Exemplo 2 ndash Venda de ações Quando 250 ações forem distribuídas em 1º de janeiro, a Fidelity venderá 73 das ações (73 ações X 10 por ação 730) para cobrir a obrigação de retenção de imposto de 725. Qualquer overage permanecerá na conta do Mikes, embora ações adicionais possam ser vendidas para cobrir qualquer comissão e taxas da venda de ações. Ele será deixado com 177 ações (250 ações vested - 73 ações retido para cobrir sua retenção de imposto de imposto 177 partes restantes). Exemplo 3 ndash Pagamento em dinheiro na distribuição Em 1º de janeiro de 2005, quando as 250 unidades são distribuídas, a Mike deve ter 725 dinheiro em sua Fidelity Account SM para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. O 725 é debitado da conta de Mikersquos e encaminhado a sua companhia para o relatório e remissão às agências regulatory apropriadas. Mike fica com todas as 250 ações. P. Como faço para que a Fidelity saiba se planejo pagar em dinheiro, ações líquidas ou vender ações para cobrir minha obrigação de retenção de imposto A. Você pode fazer ou alterar sua eleição de método de retenção de impostos da NetBenefits ou da Fidelity. Depois de efetuar login, acesse a página Portfólio e clique no nome do plano de Unidade de Ações Restritas para exibir a página Resumo de Unidades de Ações Restritas, que lista todas as suas concessões de Unidades de Ações Restritas. Use o menu suspenso à direita de sua concessão de Unidade de Ações Restritas para fazer ou alterar sua eleição. P. Quando eu preciso fazer a minha eleição A. Uma eleição padrão, decidida pela sua empresa, será feita para você se você não tiver feito uma eleição 15 dias antes da aquisição. Você pode alterar sua eleição de método de retenção de imposto até sete dias antes da aquisição. P. O que acontece com as minhas Unidades de Ações Restritas, uma vez que elas são adquiridas. Uma vez que suas Unidades de Ações Restritas sejam adquiridas, seus direitos se tornam não perdíveis. Você receberá o pagamento real de acordo com o cronograma de distribuição em seu plano companyrsquos. Se você não optou por diferir a distribuição, a data de distribuição e a data de aquisição são as mesmas. P. O que acontece com as minhas Unidades de Ações Restritas uma vez que elas são adquiridas se eu decidir adiar o recebimento da minha concessão A. Uma vez cumprido o período de detenção, as ações ou equivalentes de caixa (dependendo das regras do plano) E não são automaticamente depositados em sua Fidelity Account SM. Uma vez que as unidades tenham investido, você pode ser obrigado a pagar impostos mínimos legais, mas desde yoursquove recebimento diferido de pagamento para uma data posterior, você pode adiar pagar seus impostos restantes. Você não será o proprietário das unidades até que sejam distribuídas para a sua Fidelity Account SM. Com base nos seus termos de distribuição planrsquos. P. O que é um cronograma de aquisição? A. O período pré-determinado em que as ações devem ser realizadas antes de um empregado pode tomar posse de Unidades de Ações Restritas. P. O que é um cronograma de distribuição A. Um cronograma de distribuição é o cronograma de pagamento real para você sob o plano de sua empresa. P. Como posso determinar quanto será retido para impostos sobre a aquisição ou distribuição A. Você pode usar a calculadora da Unidade de Ações Restritas da Fidelityrsquos para estimar sua obrigação de retenção de impostos. Para acessar a calculadora, vá para NetBenefits ou Fidelity e visualize seu plano de Unidades de Ações Restritas. Clique em Ganho de estimativa para estimar sua obrigação de retenção de impostos. Insira seus dados de concessão para estimar o lucro tributável e a retenção de imposto na aquisição. P. O que acontece com as minhas Unidades de Ações Restritas se eu deixar o meu empregador antes da minha data de aquisição A. Se você deixar seu empregador antes da data em que suas Unidades de Ações Restritas se coletam, normalmente você perde suas unidades. Verifique seu plano companyrsquos para obter detalhes. P. O que acontece com minhas Unidades de Ações Restritas se eu deixar o meu empregador antes da data de distribuição final A. Se você deixar seu empregador antes da data em que suas Unidades de Ações Restritas estão totalmente distribuídas, normalmente você perde suas unidades. Verifique seu plano companyrsquos para obter detalhes. P. O que acontece com minhas Unidades de Ações Restritas se eu me aposentar, morrer ou tornar-se incapacitado A. Se suas unidades de ações restritas forem investidas, o pagamento será feito para você ou sua propriedade conforme estabelecido nas regras do plano. Com relação às unidades de ações restritas não vencidas, geralmente existem regras especiais no caso de você se aposentar, morrer ou ficar desativado. Consulte as regras do plano do empregador para mais detalhes. A Fidelity não fornece aconselhamento jurídico ou fiscal e as informações fornecidas acima são de natureza geral e não devem ser consideradas aconselhamento jurídico ou fiscal. Consulte um advogado ou profissional de imposto sobre sua situação legal ou tributária específica. Os serviços de arquivo e manutenção de planos de ações são oferecidos através da Fidelity Stock Plan Services, LLC.